Расчет налога по УСН у ИП

Comments

• Цитата: Здравствуйте,ИП на УСНО 6 %, без работниковДоход 1 кв 2015 339481,16 Авансовый платеж не платили за 1 квВ декабре уплаченыфиксированные взносы ПФР22261,38+ с превышения 300000( 39481,16*1%)394,81и ФФОМС 3650,58За год налог получается 20369Имеем ли мы право в декларации указать налог к вычету -2287 или нужно указывать 20369?

  Добрый вечер.
  Не имеете, так как в декларации указываются только начисленные авансовые платежи. Ваши оплаты (или не оплаты) в ней нигде не отражаются.
  Я правильно поняла, что доход был только в 1 кв.? Сделала такой вывод потому, что 339 481,16 * 6% = 20 369. А Вы указали, что за год у Вас та же цифра.
  
  И еще хотелось бы уточнить:
  В декабре уплачена сумма взносов:
  22 261,38 + 394,81 = 22 656,19
  
  Или:
  22 261,38 + 394,81 + 3 650,58 ?
  Ведь сумма 22 261,38 уже включает в себя 3 650,58 🤔
  
  Делаю вывод, что уплачена сумма 22 656,19, тогда декларация у меня выглядит следующим образом:
  110 - 339 481
  111 - 339 481
  112 - 339 481
  113 - 339 481
  
  130 - 20 369
  131 - 20 369
  132 - 20 369
  133 - 20 369
  
  140 - прочерк
  141 - прочерк
  142 - прочерк
  143 - 20 369 (стр. 143 не может быть больше стр. 133)
  
  Разд. 1.1
  020 - 20 369
  110 - 20 369