Проводки при получении счета-фактуры на аванс от поставщика
Добрый день, помогите разобраться, окончательно запуталась.
Я получила счет-фактуру на аванс от поставщика на выданный аванс 19.12.2013, и счет-фактуру и акт от 31.12.2013. В книге продаж отражена запись 19.12.2013, а в книге покупок 19.12.2013 и 31.12.2013? правильно?
проводки:
60.02 - 51 перечисление ДС поставщику
68.02-76АВ с/ф полученный на аванс
60.01-60.02; 41,04-60.01; 19.03-60.01 поступление услуг
60.01.-60.02; 68.02-19.03 регистрация с/ф от поставщика
76ВА - 68.02 книга продаж, восстановление аванса
Я получила счет-фактуру на аванс от поставщика на выданный аванс 19.12.2013, и счет-фактуру и акт от 31.12.2013. В книге продаж отражена запись 19.12.2013, а в книге покупок 19.12.2013 и 31.12.2013? правильно?
проводки:
60.02 - 51 перечисление ДС поставщику
68.02-76АВ с/ф полученный на аванс
60.01-60.02; 41,04-60.01; 19.03-60.01 поступление услуг
60.01.-60.02; 68.02-19.03 регистрация с/ф от поставщика
76ВА - 68.02 книга продаж, восстановление аванса
Comments
-
Добрый день
Поскольку уплата аванса и принятие услуг/товаров от поставщика произошло в одном налоговом периоде, вам не стоит принимать НДС к вычету с уплаченного аванса. Просто нет смысла -
Но ведь между перечислением аванса и получением сч/фактуры на оказанные услуги прошло более 5 дней? это уже является нарушением бух учета, и камеральный инспектор может заставить доначислить и включить в книги....? Разве я не правильно понимаю?
-
Вычет это ваше право, а не обязанность
Вот когда речь идет об НДС, начисленном вами с полученного аванса, тогда вы обязаны и с аванса НДС исчислить, и с реализации
